Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Туристический налог в ОАЭ 2023 Дубай». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В гостиницах больше 4 звезд, а иногда и 3-х звездочные берут с гостей депозит. Это своего рода страховка гостиницы от возможного ущерба, который может нанести гость. Из депозита вычтут определенную сумму в случае испорченной мебели или утери полотенца. Также депозитным счетом можно пользоваться, для оплаты платных услуг в отеле.
Налоги и сборы в отелях Дубая
В ОАЭ есть несколько налогов, которые взимаются с гостей страны. Каждый эмират имеет свои сборы, и в этой статье речь идет о налогах и сборах в Дубае.
Налоги – это обязательная плата и отказаться от нее нельзя. Оплата производится наличными или банковской картой в отеле. К оплате принимаются карты Виза, Мастеркард, Маэстро.
Какие налоги взимаются в отелях Дубая:
- VAT или НДС составляет 5% +5% (со сбора за обслуживания)
- Федеральный налог (за обслуживание) – 10%
- Муниципальный налог, взимается в пользу местного бюджета – 7%
- Туристический налог (Tourism Dirham) – особый сбор, зависит от звездности отеля и количества спален в номере
Последний налог пока действует только в трех регионах ОАЭ: Абу-Даби, Дубае и Рас-Аль-Хаймы.
Налоги на недвижимость в ОАЭ
Налоги на недвижимость в ОАЭ состоит из отдельных видов, которые состоят из обязательных отчислений или отсутствия таковых. Разберёмся в каждом отдельно.
В первую категорию попадает налог на аренду. Он включается в платёж за коммунальные услуги, которые оплачивает арендатор. В Дубае он исчисляется по объектам жилой недвижимости от суммы годовой арендной оплаты и составляет 5%. Если арендуется недвижимость коммерческого назначения, то будет действовать муниципальный налог, который равен 10%.
Ко второй категории относится налог на приобретение недвижимости. Он состоит из двух частей:
- налог за перевод;
- сбор за регистрацию.
За перевод оплачивают равными частями оба участника сделки. В Дубае этот налог составляет 4%.
Будущий владелец оплачивает сбор за регистрацию. Он составляет 544 доллара США по объектам жилой недвижимости стоимостью до 136 150 долларов США. Если стоимость объекта выше, то сумма сбора составит 1 090 долларов США.
В этой же категории существует ещё один налог – налог на передачу недвижимости. Он уплачивается совокупно с налогом за перевод. В Дубае он составляет 147 долларов США.
Откуда деньги в Дубае, если налоги не взимаются?
Большинство людей, которые знают про жизнь или ведение бизнеса в ОАЭ, обычно интересует вопрос – почему в Дубае нет налогов или они очень низкие в сравнении с другими экономически развитыми странами. Откуда в эмиратах такое богатство? Многие связывают с богатыми нефтяными месторождениями свои ответы. Но это не совсем правильно.
Власти Дубая изначально ставили своей целью создать такую экономику, которая не будет зависеть от добычи ресурсов и мировых цен на них. Выработаны стратегии экономического развития во всех сферах, которые планомерно воплощаются в жизнь. Благодаря этому в последние годы основу финансового благосостояния Дубая составляет прибыль, полученная от секторов недвижимости и туризма, активизации торговли, от работы авиационных компаний и морских портов, а также от привлечения иностранных инвестиций.
Касательно иностранных инвесторов надо отметить особо то, что в стратегиях развития Дубая им отводится одна из главных позиций и именно с ними видит своё будущее эмират. Для них снижает или отменяет налог ОАЭ. Дубай стремится стать международным бизнес-кластером и ни у кого нет сомнений в том, что успех будет достигнут при такой политике государства.
Налоги для компаний в ОАЭ
Как сказано ранее, корпоративный налог в Дубае в 2022 году не применяется и будет введен в июне 2023 года по ставке 9%. Условия для уплаты налога на прибыль для компаний в ОАЭ: сумма прибыли в год более 375 000 Дирхамов. Остальные предприниматели продолжат НЕ платить корпоративный налог в Дубае на свой бизнес, что касается большинства предприятий и частных инвесторов.
Для отдельных отраслей экономики, ставка корпоративного налога в Дубае составит:
- Иностранные компании в нефтегазовом секторе – 55%.
- Филиалы иностранных банков – 20%
Налоги на дивиденды в ОАЭ, прирост капитала юрлица, а также внутригрупповые сделки и реорганизацию компании в Дубае не взимаются.
НДС в эмирате Дубай, как во всех остальных, составит 5% и также вводится в качестве обязательного к исполнению платежа, если сумма годовой прибыли равна или более 375 тысяч дирхамов. Для компаний, доход которых варьирует в диапазоне от 187 500 до 375 000 дирхамов, регистрация в качестве налогоплательщика НДС в FTA является добровольной.
Акцизный налог в Дубае взимается только с отдельных продуктов и рассчитывается по следующим ставкам:
- 50% на газированные напитки и продукты, содержащие сахар или подсластители;
- 100% на табачные изделия и энергетические напитки;
- 100% для электронных устройств для курения.
Как изменится процедура возврата налогов?
С 2023 года программа такс фри в Дубае будет включать в себя процесс возврата налогов в аэропорту, в отличие от текущей схемы, где покупатель должен делать это в магазине.
Процедура возврата налогов будет электронной, что упростит ее для путешественников. Покупатели должны будут зарегистрировать свои покупки на сайте такс фри и выбрать способ получения возврата налогов — наличными или на кредитную карту.
Для получения наличных покупателю нужно будет предъявить чек и загранпаспорт в специальном офисе в аэропорту. Если покупатель выбирает получение возврата налогов на кредитную карту, он должен будет предоставить дополнительную информацию о карте и своих контактных данных на сайте такс фри.
Кроме того, покупатели могут ожидать большую прозрачность и удобство при возврате налогов благодаря новой схеме. На сайте такс фри они смогут отслеживать состояние своих запросов на возврат налогов и получить подробные инструкции о процедуре, что увеличит удобство и ускорит процесс.
Каким будет взаимодействие магазинов с покупателями?
С появлением системы «такс фри» в Дубае, магазины начнут уделять больше внимания иностранным туристам и постараются упростить процесс покупки товаров.
Возможно, некоторые магазины будут устанавливать специальные вывески на английском языке, чтобы туристам было легче ориентироваться. Также, в магазинах могут появиться мультиязычные консультанты, готовые помочь иностранным покупателям с выбором товаров.
Кроме того, для удобства покупателей, магазины будут предоставлять информацию о системе «такс фри», чтобы туристы могли сразу понять, как она работает и какие преимущества она дает.
Некоторые магазины также могут предложить специальные скидки для туристов, чтобы привлечь больше иностранных покупателей.
В целом, взаимодействие магазинов с покупателями изменится в лучшую сторону, так как многие магазины будут стараться сделать процесс покупки более удобным и приятным для иностранных туристов.
Особенности получения налогового резидентства в ОАЭ
Налоговое резидентство в ОАЭ – это официальное прикрепление налогоплательщика к налоговой юрисдикции страны. Гражданин любой страны оплачивает налоги по льготной системе ОАЭ и тем самым освобождается от уплаты налогов в другом государстве. Налоговое резидентство может оформить физическое и юридическое лицо.
Преимущества налогового резидентства в ОАЭ:
- отсутствие налога на доход;
- конфиденциальность банковских счетов (местных и зарубежных) и имеющихся компаний;
- льготный вывод дивидендов и процентов;
- отсутствие двойного налогообложения.
Налоговое резидентство может получить иностранец, который фактически находится в стране более 183 дней в году. Сертификат можно оформить через открытие компании в СЭЗ, трудоустройство в такой организации или через покупку недвижимости.
Для оформления налогового резидентства юридическому лицу необходимо быть зарегистрированным в ОАЭ не менее 1 года.
Понадобятся:
- банковская выписка за последние 6 месяцев,
- аудиторская отчётность,
- набор учредительных документов,
- копия паспорта и Emirates ID учредителя. Владелец компании должен документально подтвердить место жительства в Эмиратах.
Как получить резидентскую визу в ОАЭ подробно рассказывается в этом видео.
Налоговые сборы на товары и услуги
В налогообложении государства предусмотрено 2 вида таких платежей – акцизные сборы и НДС в ОАЭ.
Акцизный сбор действителен для той продукции, которая считается вредной для здоровья человека либо окружающей среды. К ней относятся спиртное, табачные изделия, сладкие и энергетические напитки, электронные курительные устройства и жидкости для них.
Ставка НДС весьма низкая – 5 %, хотя с подакцизных товаров могут взимать 50-100 % от стоимости.
С потребителей взимают 5 % НДС со стоимости услуг или товаров, приобретаемых в стране. Правительство назначает также 5 %-ный налог фирмам, которые зарегистрированы для уплаты НДС, при поставке налогооблагаемой продукции.
Но следует знать, что существуют виды товаров, к которым не применяют никакие сборы. Например, в 2020 году, в разгар пандемии COVID-19, в этот список вошли маски и антисептические средства для обработки рук.
Многое обусловливается годовым оборотом компании. Если он составляет более 375.000 AED – а это свыше 7.400.000 ₽ – нужно обязательно пройти регистрацию на сайте FTA, чтобы платить НДС. Необязательна она при годовом обороте до 180.000 AED.
Чтобы уплатить акцизный сбор, тоже проходят регистрацию на FTA. Это относится как к импортерам такой продукции, так и к ее производителям в стране, а еще к лицам, осуществляющим хранение подобных товаров.
Абу-Даби что посмотреть
Посетите мечеть шейха Зайда, которая считается одной из самых больших и красивых благодаря ее необычной архитектуре с 82 куполами, более 1000 колоннами и богатыми украшениями.
Получение налогового резидентства
Чтобы стать частью налоговой юрисдикции ОАЭ, необходимо стать официальным налогоплательщиком. Для иностранца требуется получить резидентскую визу, собственную жилую недвижимость и действующий счет в местном банке. Для юридического лица требуется открыть предприятие, которое должно профункционировать более одного года, иметь физический офис на территории государства и не быть зарегистрированным в оффшорах.
Требуемые документы для получение сертификата налогового резидентства:
- Паспорт физического лица или менеджера компании, который имеет визу.
- Копия удостоверения резидента.
- Договор об аренде недвижимости или праве собственности.
- Выписка из банковского счета, которая зарегистрирована не менее 6 месяцев.
- Справка из местной миграционной службы, где указано количество дней в Эмиратах.
- Аудит компании (для юридических лиц).
Данный документ выдается сроком на год, после придется продлевать и подтверждать свой статус.
Когда лучше отправляться в Дубай
Наиболее подходящий период для отпуска в Дубае – с начала октября по май. Летом в Эмиратах слишком жарко. Оптимальная продолжительность поездки составит 3-5 дней. Этого вполне достаточно для шопинга и осмотра исторических объектов.
В туристический сезон в Дубае осуществляются разнообразные фестивали и развлекательные мероприятия. В зимний период поток отдыхающих повышается за счет проведения торгового фестиваля. В первой половине декабря проходит кинофестиваль DIFF.
Не стоит посещать Дубай во время Рамадана. В этот религиозный праздник налагается запрет на курение и употребления спиртного. Ежегодно праздник отмечают в разное время. Дату определяют по лунному календарю. Несмотря на все минусы отдыха, в это время предлагают неплохие скидки на туры в Дубай. Но нужно быть готовым к тому, что все развлекательные заведения и магазины будут закрыты. Единственное, чем можно будет себя развлечь – это пляжный отдых.
Отсутствие налогов в ОАЭ: миф или реальность
Нас часто спрашивают: а в Эмиратах есть налоги? А какие налоги в ОАЭ? Именно поэтому мы решили отдельно остановиться на данном вопросе и рассказать, нужно ли платить налоги в Дубае и других эмиратах, кто обычно платит налоги, и как построены механизмы сбора этих самых налогов.
Начнем с того, что Арабские Эмираты известны в мире, как налоговый рай, при этом рай с очень хорошей репутацией. Отсутствие налогов – это государственная политика Эмиратов. Было бы странно, если бы такая продвинутая экономика продолжала только укреплять свои позиции, в условиях, когда в казну не поступает отчислений от индивидуальных лиц и компаний. Где же кроется подвох, и где спрятался эмиратский налоговый инспектор?
И ЗДЕСЬ ИХ НЕТ, И ЗДЕСЬ – ТОЖЕ НЕТ
И вот настал тот день, когда Вы открыли свой бизнес в Эмиратах, перевезли семью и приступили к работе. А инспектора все нет и нет, и извещений никаких не приходит.
Объяснение будет простым. В Эмиратах нет налогов на личную прибыль, зарплаты и доходы от бизнеса. Все, что Вы зарабатываете и зарабатывают Ваши сотрудники, поступает Вам и им на счета в банке без каких-либо отчислений.
Странно? Не совсем. Налоги в ОАЭ существуют уже давно, просто они замаскированы. Вспомните о чем мы говорили раньше: регистрацию компании требуется продлевать ежегодно, и ежегодно Вы оплачиваете стоимость лицензии. При этом стоимость этой лицензии не 200 долларов, а 5000 – 6000 долларов. Чем не налог? Но ведь его так не называют! Тем не менее, если сравнить размеры доходов от бизнеса и размер лицензионного сбора, назвать последний налогом – язык не поворачивается.
Поэтому, если мы будем говорить о бизнесе, никаких налогов Вам платить не потребуется. Налогов в ОАЭ нет, и это факт.
НО ВЕДЬ НО
Тем не менее, есть несколько отраслей, которые уплачивают налог, и это нефтяная промышленность и банковский сектор.
Иностранные компании, занятые в добыче нефти и газа, а также в производстве углеводородного сырья, облагаются налогом в размере порядка 55% от операционной выручки. Данная цифра приблизительна, так как размер налога определяется в соглашениях между компаниями и правительством эмиратов в индивидуальном порядке. Размер налога конфиденциален и может составлять от 55% до 85%.
Отделения иностранных банков также облагаются налогом. В эмиратах Шарджа, Дубай, Абу-Даби и Фуджейра иностранные банки уплачивают налоги в размере 20% от операционной прибыли. В зависимоси от эмирата размер налоговой ставки может быть больше или меньше.
Таким образом, налоги в ОАЭ есть только для крайне ограниченного круга предприятий.
ОСТАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
Если говорить о компаниях, то больше ни о каких отчислениях речи не идет. Да, и если Вы постоянно в ОАЭ не проживаете, замаскированные повседневные сборы Вам будут не знакомы и не страшны.
А если Вы планируете постоянно проживать в Эмиратах, то далее мы коснемся сборов, которые будут взиматься в тех или иных случаях.
Прежде всего, главная дорога Дубая является платной, поэтому при наличии транспортного средства и при пользовании дорогой взимается плата в размере 4 дирхамов (чуть больше 1-го доллара) за проезд под специальными воротами (SALIK toll gate).
При посещении отелей или ресторанов, расположенных в них, в счет включается 10% от общей стоимости ужина или номера.
В Эмиратах нет налогов на доход от аренды недвижимости, однако собственники оплачивают услуги по обслуживанию здания, кондиционирования и водоснабжения, куда уже заведомо включены сборы.
Время от времени правительство эмирата может вводить дополнительные сборы в размере 10 дирхамов (порядка 2-ух долларов) за те или иные услуги.
Несмотря на все вышеперечисленное, ОАЭ как и ранее притягивают все больше бизнесменов, так как несмотря на все существующие сборы, они остаются незначительными по сравнению с теми, которые существуют в мире.
Налоговая система ОАЭ для иностранцев
Как уже говорилось ранее, в ОАЭ нет налога на доходы физических лиц. Но будучи гражданином другой страны, должны ли вы платить налоги на родине? — Ответ на этот вопрос зависит от статуса вашего налогового резидентства.
Если вы являетесь налоговым резидентом России, то должны платить все установленные для граждан РФ налоги и сборы. В случае же, если вы стали налоговым резидентов эмиратов, то вы можете претендовать на льготы и освобождение от уплаты налогов перед отечественными налоговыми органами на основании Соглашения об избежании двойного налогообложения. В этом случае вы должны оплатить соответствующие сборы только на территории эмиратов.
Согласно Налоговому Кодексу РФ, налоговым резидентом страны считается лицо, которое находится на территории России не менее 183 дней в течение года. Такие граждане обязаны оплачивать НДФЛ (13% или 15% в зависимости от уровня дохода). В случае если гражданин РФ проживает на территории другого государства более 183 дней в год, то он теряет свой налоговый статус и не обязан покрывать НДФЛ на доходы, полученные из иностранных источников.
Единый стандарт отчетности
ОАЭ входит в число 50 стран, подписавших соглашение об автоматическом обмене данными о юридических и физических лицах с уполномоченными представителями других государств. С целью противодействия уклонению уплаты налогов в офшорах путем обмена финансовой информацией владельцев банковских счетов, в 2017 году в стране был введен стандарт CRS. Это означает, что финансовые учреждения ОАЭ юридически обязаны собирать всю соответствующую информацию о владельцах банковских счетов относительно статуса их налогового резидентства.
Данные, требуемые налоговыми органами для владельцев счетов физических и юридических лиц, включают:
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
- Имя и адрес проживания (для личных счетов).
- Дата и место рождения.
- Доход по счету.
- Номер счета и остаток средств на определенную дату.
- Валовый доход от любой продажи или погашения актива.
Налоговая система ОАЭ для иностранцев
Экспаты, работающие в ОАЭ и имеющие статус резидента, не платят ни подоходный налог, ни сбор на социальное обеспечение, который взимается с граждан Эмиратов.
Но иностранцы, не имеющие статуса налогового резидента ОАЭ, могут облагаться подоходным налогом в стране, гражданами которой являются (это зависит от налогового законодательства конкретного государства).
Чтобы исключить вероятность двойного налогообложения (то есть таких ситуаций, когда один и тот же доход одновременно облагается налогом в двух разных странах – по месту пребывания и по месту гражданства налогоплательщика), Объединенные Арабские Эмираты заключили соответствующие договоры с рядом государств, и этот список постоянно пополняется. Первое такое соглашение об избежании двойного налогообложения (Double Taxation Agreement, DTA) подписано в 1989 году с Францией, сейчас таких государств-партнеров насчитывается уже порядка 115. В частности, заключены договоры с Россией, Украиной, Беларусью.
Еще одно направление поддержки иностранных инвесторов и развития стратегического глобального партнерства – это двусторонние инвестиционные договоры (Bilateral Investments Treaties, BIT). Первый BIT подписан в 1991 году, причем тоже с Францией. Всего ОАЭ заключили почти 200 DTA и BIT с целью снижения налоговой нагрузки или полного освобождения резидентов от прямых и косвенных налогов на инвестиции и прибыль.
При этом ОАЭ участвуют в системе автоматического обмена налоговой и финансовой информацией (Automatic Exchange of Information, AEOI) и подписали Общий стандарт отчетности (Common Reporting Standard, CRS). Эти меры направлены на обмен налоговыми данными между странами-участниками и помогают при расследовании ситуаций, связанных с уклонением от уплаты налогов.