Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Покупка машины с рук налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Как получить налоговый вычет при покупке машины?
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.
Кто платит налог при сделке купли-продажи авто
В отличие от покупателя, продающая сторона получает финансовую выгоду, то есть некий доход. Согласно статье 224 Налогового кодекса такие поступления физических лиц облагаются сбором в размере 13% от дохода. Если налог при покупке автомобиля в 2022 году не взимается, факт отчуждения машины подлежит налогообложению.
НДФЛ в размере 13% обязан заплатить каждый продавец, за исключением следующих ситуаций:
- Доход по сделке отсутствует. Это возникает, когда ТС продано по цене, не превышающей его первоначальную стоимость.
- Срок владения машиной до продажи не менее трех лет.
- Цена авто не превышает 250 тысяч рублей.
Обязанность граждан исчислить и уплатить НДФЛ по итогам налогового периода
Граждане, получившие в налоговом периоде доходы от продажи транспортных средств, принадлежащим им на праве собственности, обязаны самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, подлежащий уплате (доплате) по итогам налогового периода. На указанных лиц возлагается обязанность представить в налоговый орган по месту жительства декларацию по указанному налогу не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. С учетом этого необходимость представлять декларацию и уплачивать указанный налог при продаже транспортных средств зависит от того, сколько лет автомобиль находился в собственности налогоплательщика.
Особенности налогового вычета
Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.
Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.
Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.
К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:
- покупка или строительство недвижимости;
- оплата образования;
- прохождение лечебного курса;
- материальное участие в благотворительных мероприятиях.
Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:
- покупка участка земли, частного дома или квартиры;
- постройка жилой недвижимости;
- оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.
Варианты возврата 13 процентов от покупки машины
Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.
Если автомобиль приобретен в кредит
Налоговый вычет с кредита по НК РФ возможно получить только тогда, когда в договоре с банком или иной кредитной организацией внесена цель займа.
За обычный потребительский заем, в том числе и за автокредит, оформить возмещение НДФЛ нельзя.
Возврат НДФЛ возможен по кредитам на следующие цели:
- обучение;
- медицинские услуги,
- покупка жилья.
Возврат налога при покупке автомобиля: существует ли налоговый вычет
- Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
- При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет , гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
- Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению . То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.
Как получить налоговый вычет на автомобиль?
Впрочем, существует несколько способов получить вычет за авто «косвенными» способами. В частности:
- Не нужно платить налог, если продали авто после 3 лет использования (ст. 217 НК РФ), получили его в наследство или подарок;
- Можно получить стандартный налоговый вычет при продаже авто дешевле 250.000 рублей (минимальная облагаемая сумма сделки) и подтвердить это документами (ст. 220 НК РФ).
- Можно уменьшить сумму налога на сумму затрат, что дает возможность заплатить 13% налога только на сумму разницы между ценами покупки и продажи авто.
- Можно уменьшить сумму налога за счет другого налогового вычета — например, на одну из статей, допускающий налоговый вычет, если вы купили авто и тратили деньги на образование или лечение, приобретение жилья в один и тот же год.
Следует учитывать, что на одно авто допускается только один из перечисленных вычетов, а сумма вычета не может превышать 250 тысяч рублей.
При продаже машины многие владельцы совершают грубые ошибки в попытке уклониться от уплаты налога. Среди самых распространенных можно отметить следующие:
- Отказ от заполнения и предоставления декларации по форме 3-НДФЛ, в которой необходимо указывать сумму, полученную в процессе реализации. Когда сотрудники компетентных органов обнаружат факт продажи, собственник авто будет вынужден заплатить 13% от общей стоимости, пеню и штраф за скрытие факта продажи.
- Занижение цены. Часто владельцы умышленно ставят стоимость машины ниже 250 000 рублей, чтобы иметь возможности воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который освобождает от оплаты налога. Подобные действия могут привести к проблемам при аннулировании сделки купли-продажи. К тому же уменьшение стоимости выгодно только продавцу: если новый владелец решит продать авто по адекватной цене, доход от продажи может сильно превышать сумму, потраченную на его приобретение, что чревато оплатой налога.
После приобретения машины владелец не должен рассчитывать на налоговый вычет, однако законодательство постоянно усовершенствуется, поэтому возможно, в обозримом будущем собственники автотранспортных средств будут приятно удивлены появившимся льготами.
Основные факты о налоговом вычете
Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.
Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:
- Индивидуальная постройка жилья.
- Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
- Погашение ипотечных кредитов.
- Затраты, понесенные при получении высшего образования.
- Оплата услуг медицинских учреждений.
- Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.
Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.
Налоговый вычет при продаже автомобиля
Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ в отношении дохода, полученного от продажи автомобиля, который находился в собственности владельца меньше 3 лет.
Если гражданин владел транспортным средством более 3 лет, то доход, полученный от продажи ТС, налогом не облагается, а налогоплательщик освобождается от подачи декларации в ФНС.
Обратите внимание: срок владения исчисляется не с даты постановки автомобиля на учет в ГИБДД, а с момента передачи имущества новому владельцу. Моментом перехода права собственности на ТС считается:
- дата заключения договора купли-продажи или дарения (если в договоре не содержится иной порядок передачи транспортного средства);
- дата смерти наследодателя.
Как вернуть подоходный налог?
Если же речь идет именно о возврате налога (НДФЛ) за приобретение недвижимости, приобретение дорогих лекарств и за прочие услуги из утвержденного списка, то для получения денег сначала необходимо заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и внести в нее ряд данных, включая личные сведения, а также сведения о доходах и расходах за прошедший налоговый период.
Заполненная декларация подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки вместе со следующими документами:
- справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ;
- копия и оригинальный ИНН;
- паспорт гражданина РФ и копии главных страниц, включая страницу с пропиской;
- данные о банковском счете (или копия сберегательной книжки), на который будут перечислены деньги при успешном рассмотрении документов;
- квитанции и чеки (копии с оригиналами), подтверждающие расходы на покупку жилья, на лечение, обучение и прочее;
- копия и оригинал свидетельства о рождении или паспорта ребенка, если деньги возвращаются за его обучение.
Помимо перечисленных документов могут потребоваться иные. Например, при возврате налога за обучение необходимо предоставить договор на оказание платных образовательных услуг и лицензию образовательного учреждения.
При возврате денег за дорогостоящее лечение понадобится справка от бухгалтера медицинской организации. В случае возврата денег за купленный или взятый в кредит объект недвижимости понадобится полный пакет документов — договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на жилье, договор ипотечного кредитования и справки об уплате процентов за пользование ипотекой (при покупке квартиры или дома в кредит).
Указанные документы можно отнести в налоговую инспекцию лично, передать через доверенное лицо (по нотариально оформленной доверенности) или отослать по почте с уведомлением о вручении и описью вложения. На рассмотрение всех полученных документов и перечисление денег у налоговой службы уходит не более 3 месяцев (иногда чуть больше).
Налоговый вычет от покупки машины: есть или нет в России
Налоговое законодательство Российской Федерации часто претерпевает изменения. В этой связи возникает актуальный вопрос, как вернуть налоговые вычеты за покупку автомобиля.
Транспортные средства относят к категории дорогостоящих товаров. Чтобы купить авто, людям приходится оформлять кредиты. Для добропорядочных плательщиков возврат налога при покупке машины стал бы отличным решением для погашения очередного взноса по кредитному договору.
Когда речь идёт о купле недвижимости: дома или квартиры, всё понятно – гражданин, который исправно платит налоги, вернёт 13% от стоимости приобретённого имущества (до 260 000 рублей).
Даже в случае купли ТС в кредит гражданин не сможет претендовать на возмещение. В НК РФ сказано, что физическое лицо имеет право на снижение доходов на понесённые расходы, если имеют место обстоятельства:
- Выплачены проценты по кредитному договору, который был оформлен для рефинансирования кредитов, предназначающихся для приобретения жилого объекта или его строительства.
- Погашены проценты по кредиту, который взят для постройки или приобретения жилья.
Про автомобиль ничего не оговорено. Транспортное средство является имуществом и к нему по логике должен применяться вычет. Но он положен физическим лицам в иных случаях:
- На оплату процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
- На приобретение жилого дома или квартиры или долей в них.
- Для строительства жилого объекта и покупки участков земли под застройку.
В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ имущественный вычет касается только недвижимых объектов, к которым относятся квартиры, коттеджи, дачные домики, земли под индивидуальное строительство. Физическое лицо не имеет права на снижение базы налогообложения по НДФЛ на сумму, израсходованную на приобретение транспортного средства. Причина одна: законодательством не предусмотрены имущественные вычеты на автомобиль.
Если покупатели не имеют права на налоговое послабление при покупке авто, продавцам оно предоставляется, только в части.
Многие налогоплательщики оценили возможность возвращения денег, которые были удержаны с зарплаты в виде 13 % при покупке недвижимости или крупных тратах (благотворительность).
Автомобиль скорее причисляют к роскоши. Налоговый кодекс говорит, что вернуть 13 % может только продавец машины. После продажи транспортного средства он должен подать декларацию в инспекцию до 30 апреля и оплатить НДФЛ до 15 июля.
Индивидуальные предприниматели или иные юридические лица могут вернуть НДС за покупку машины.
Продажа машины – несомненно, коммерческая сделка, предполагающая получение прибыли в виде разницы сумм покупки ТС и ее последующей продажи, а также уплату 13% НДФЛ 13% от суммы сделки. Внести платеж необходимо до 15 июля, а до 30 апреля следует подать декларацию в ИФНС.
Но Налоговый кодекс содержит ряд льгот для продавцов транспортных средств. Платить НДФЛ не нужно, если автомобиль:
- был в вашем владении более 3 лет;
- перешел по наследству;
- передан в дар.
Льготы при покупке автомобиля в кредит
Получение льгот при покупке автомобиля в кредит возможно только в том случае, если вы участвуете в одной из двух существующих государственных программ. Они регулируются постановлением правительства № 808 от 7 июля 2017 года «О внесении изменений в правила предоставления субсидий по автокредитам». Льготы предоставляются людям, которые впервые покупают автомобиль (государственная программа «Первый автомобиль») или имеют двух и более детей (государственная программа «Семейный автомобиль»). Кредиты по Государственной программе предоставляют возможность 10% скидки на стоимость автомобиля, но накладывают существенное ограничение на выбор транспортного средства. Его цена не может превышать 1450000 рублей. Других преимуществ покупки автомобиля в кредит нет.
Возвращение НДФЛ в 2022
О возврате налогов при покупке автомобиля в Госдуме говорят уже давно.
В 2022 году во всех вышеперечисленных случаях возможен только возврат денег; например, при покупке квартиры гражданин, добросовестно уплативший налоги, может вернуть 13% от суммы купленной квартиры, но не более 260 000 рублей.
Даже если человек покупает автомобиль в кредит, он не может подать документы в налоговую инспекцию, чтобы получить возмещение части расходов.
В Постановлении о налогообложении разъясняется, что физическое лицо может обратиться за выплатой, если у него есть в этом необходимость:
- Для выплаты процентов по кредиту, взятому на покупку земли или строительство дома.
- На приобретение дома, квартиры или доли в жилой недвижимости.
- Для приобретения участка земли под жилую застройку и строительства дома.
Согласно действующим положениям Налогового постановления, имущественный вычет предоставляется только в отношении недвижимости, домов различных категорий и земельных участков.
Физическое лицо не может претендовать на снижение налогового бремени и возврат части денег, уплаченных при покупке автомобиля. По той простой причине, что в законе нет такого положения.
Но здесь есть небольшой нюанс. Невозможно получить налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит или за наличные, но юридически возможно заявить вычет НДФЛ при продаже автомобиля.